Kreditbegriffe

Fristen

kurzfristige Kredite

Kurzfristiges Fremdkapital

    1. Lieferantenkredit
    2. Kundenkredit
    3. Bankkredit:
      • Kontokorrentkredit
      • Diskontkredit
      • (Akzeptkredit)
    4. (Forfaitierung)
    5. (Factoring)



  • Lieferantenkredit

    Merkmale des Lieferantenkredits

      • Lieferant räumt seinem Abnehmer eine bestimmte Zahlungsfrist ein
      • Zahlungsziel: i.d.R. 30 bis 90 Tage
      • Vorteil: nahezu formlos und ohne besondere Sicherheiten gewährt
      • Nachteil: kann sehr teuer sein (Nichtausnützung des Skontos)
      • Zweck: v.a. zur Finanzierung des Umlaufvermögens
      • Möglichkeit der Inanspruchnahme von Skonto > Skontosatz = Zinssatz, den der Abnehmer für die Gewährung eines Lieferantenkredits bezahlen muss, wenn er die Skontofrist nicht ausnützt > Berechnung des effektiven Zinssatzes I
        i = (1 / 1 — Skontosatz (z.B. 0.02)) x (Skontosatz x 360 / Zahlungsziel — Skontofrist) x 100



     
  • Kundenkredit

    Merkmale des Kundenkredits

      • Charakter einer Anzahlung des Kunden: Kunde zahlt bei Bestellung od. bei teilweiser Fertigung einen Teil des Verkaufspreises (zinslos) > Verbuchung auf Passivseite
      • stehen nur kurzfristig zur Verfügung: dürfen keinesfalls als langfristig gebundenes Kapital in Potentialfaktoren investiert werden!
      • üblich v.a. in Investitionsgüterindustrie & Baugewerbe
      • Rückzahlung erfolgt in Form von Waren oder Leistungen
      • Funktionen:
        • Finanzierung

    Verminderung des Unternehmungsrisikos


     
  • Betriebskredit
     
  • Forfaitierung
    Die Forfaitierung ist für Sie als Lieferant eine einfache und attraktive Art der Exportfinanzierung. Forfaitierung bezeichnet den regressfreien Verkauf von Forderungen aus erbrachten Waren- und Dienstleistungsexporten seitens des Exporteurs.

    Ausgangspunkt bildet die Gewährung eines Lieferantenkredits durch den Exporteur - an Käufer von Investitions- und Konsumgütern, Rohstoffen und Dienstleistungen.

    Vorteile der Forfaitierung:

      • Aus einem Lieferantenkredit wird ein Bargeschäft
      • Kein Debitorenrisiko
      • Keine politischen Risiken oder Transferrisiken
      • Bei Fakturierung in Fremdwährung besteht das Währungsrisiko nur für den Zeitraum vom Abschluss des Liefervertrags bis zur Auszahlung des Forfaitierungerlöses
      • Das Ursprungsland des Liefergutes ist nicht von Bedeutung
      • Eine Versicherung durch die Exportrisikogarantie ist nicht notwendig



    » Siehe Dokument: http://www.ubs.com/g/cc/trade_exportfinance/exportfinanzierung/finanzierungohneerg/forfaitierungen.html
     
  • Factoring
    • Beschleunigter Zahlungseingang
    • Keine teure Debitorenadministration
    • Professionelles Inkasso im In- und Ausland



    » Siehe Dokument: http://www.ubs.com/g/cc/financing/factoring.html
     

mittelfristige Kredite

Mittelfristiges Fremdkapital

    • Darlehen


  • Darlehen
    Merkmale von Darlehen

    • Kreditform für Klein- & Mittelbetriebe
    • Darlehensgeber: Banken, Lieferanten, Mitarbeiter,Private
    • bei Familien-AG oft verdeckte Gewinnausschüttung (da höher verzinst als nötig)
    • Kündigungsfrist nach OR 318: 6 Wochen
    • patriarische Darlehen: neben fester Verzinsung auch ein Anteil am Geschäftsgewinn
    • stille Gesellschaft: Kapitalgeber nicht nur am Gewinn, sondern auch am Verlust beteiligt, Recht an der Geschäftsführung



     

langfristige Kredite

Langfristiges Fremdkapital

    • Hypothekardarlehen



  • Hypotheken

    Hypothek = Pfandrecht an einem Grundstück zur Sicherung einer Forderung:

    Direkte Hypothek (= Sicherungshypothek: Grundpfandverschreibung):
    belastetes Grundstück dient unmittelbar zur Sicherung der Forderung (Darlehen)
    > v.a. zur Sicherung eines KK-Kredits in der Bauphase eines Gebäudes

    Indirekte Hypothek (= Verkehrshypothek: Schuldbrief):
    Faustpfandrecht an einem Hypothekartitel, bei dem die wertpapiermässig verbrieften Forderungen mit einem Grundpfand sichergestellt sind
    > leicht handelbar