Abschlussarbeiten

• 1. Erstellen des Wertschrifteninventars (Bilanzwerte inkl. Marchzinsen)
• 2. Eintrag des Inventarwertes als Saldo im Konto Wertschriftenbestand
• 3. Berechnung der Differenz im Konto Wertschriftenbestand; Differenz = Kursgewinn oder Kursverlust.
• 4. Verbuchung des Differenzbetrages über das Ws-Erfolgskonto
• 5. Saldi: Abschlussbuchungen (Schlussbilanz bzw. Erfolgsrechnung)