60% des letzten
Arbeitseinkommens
Argumente Rente oder Kapital
Die Antwort dieser Frage hängt, wie immer, von den persönlichen Wünschen und Zielen jedes Einzelnen
ab. Grundsätzlich lassen sich fünf Varianten für die Altersvorsorge unterscheiden, die auch kombiniert
vorgefunden werden:
1.) Bezug der Rente von der Pensionskasse
2.) Bezug eines Teils der Rente von der Pensionskasse, die Differenz wird als Teilauszahlung des Altersguthabens
bezogen.
3.) Auszahlung des gesamten Altersguthabens und Anlegen des Kapitals nach dem Konzept "rente-und-kapital".
4.) Auszahlung des Kapitals und Anlage in Wertschriften, je nach Höhe der Auszahlung langt der Wertschriftenertrag
als Einkunft für den täglichen Lebensunterhalt. In den meisten Fällen kommt es aber zu zusätzlichem
Kapitalverzehr.
5.) Einkünfte fürs Alter durch Einnahme von Mieten aus Liegenschaften, Wertschriftenportfolio etc.
"rente-und-kapital", das Konzept besteht, wie der Name sagt,
aus zwei Komponenten, nämlich aus periodischen Auszahlungen und Kapitalwachstum. Der Vorteil von "rente-und-kapital"
im Vergleich zu einem
Kapitalentnahmeplan besteht darin, das während der Laufzeit der 1. Phase Rente von 10...12 Jahren und
danach das Investmentrisiko bei der Versicherungsgesellschaft liegt. Die lebenslange 1.Phase-Rente bzw.
2.Phase-Leibrente wird mit einem garantierten Anteil von bis zu 95% der Rente ausgezahlt. Weitere Details
und Informationen zum Thema "rente-und-kapital" , ein Beispiel von Georg 64 und Brigitte
62 , und ein Vergleich mit einer Pk-Rente vor und nach Steuern sind hier näher anzusehen .
Eine Zusammenfassung der wichtigsten Argumente zum Thema "Rente oder Kapital"
Rente:
+ Sicherheit und Vertrautheit, man lebt weiterhin vom Arbeitgeber bzw. dessen Pensionskasse
+ Starrheit, die Rente ist voll garantiert, gelegentlich oder geplant Anpassung an Inflation, jedoch
kein Bonusssystem
- Steuernachteil, vgl. Steueroptimierung
- Reduktion des Umwandlungssatzes von 7.2% im Alter 65 wegen längerer Lebenserwartung in Zukunft
- Nachteile für Hinterbliebene, Witwenrente meistens nur 60%, keine Prämienrückgewähr etc-
Kapital:
+ Flexibilität, das Kapital ist frei verfügbar
+ Steueroptimierung, neue gesetzliche Regelungen vgl. Kapitel Kapitalleistungen aus Vorsorge bzw. Steuern
2001/2002
+ Besserstellung der Hinterbliebenen, der Ehepartner oder Lebenspartner wird besser gestellt
+ Option auf private Rente intakt
- Auseinandersetzung mit der Verwaltung des Kapitals, kann im Fall von "rente-und-kapital"
weg delegiert werden vgl. Produktebeschreibung "rente-und-kapital"
- Schwankungen der Erträge aus Wertschriftenportfolio.
- Langlebigkeitsrisiko - wird durch neues Konzept "rente-und-kapital" weg delegiert.
Steueroptimierung
Im Zusammenhang mit der Frage Rente oder Kapital kommt der Steueroptimierung ein gewisser Stellenwert
zu, insbesondere deshalb, weil verschiedene Steuergesetze sich in den Jahren 2001/2002 geändert haben.
* Kapitalauszahlung vor 31. Dezember 2001 - 80% Besteuerung, danach ab 01. Januar
2002 zu 100%, sowohl bei den kantonalen wie auch bei der Bundessteuer
* Pensionskassenrenten werden ebenfalls für Neupensionierte ab 01. Januar 2002
zu 100% besteuert.
* Leibrenten, soweit persönlich finanziert, werden im Kanton Zürich ab 01. Januar
2001 nur noch zu 40% statt 60% besteuert. In allen Kantonen werden persönlich finanzierte Leibrenten
in Zukunft nur noch zu 40% besteuert.
Weitere Steueroptimierungsmöglichkeiten im Rahmen der Frage "Rente oder Kapital"
* Einkaufsmöglichkeiten bzw. Nachzahlungen in Pensionskasse prüfen
* Auszahlungen aus der 2. Säule und Säule 3a in verschiedenen Jahren, da sonst
Wahrscheinlichkeit der kumulierten Besteuerung besteht, das gleiche gilt zwischen Ehepartnern.
* Falls grosse Kapitalleistungen über 1 Mio. CHF zur Auszahlung kommen, sollte
ein Wohnortswechsel in einen anderen Kanton mit niedriger Besteuerung in Erwägung gezogen werden. Die
Kantone bzw. Kantonshauptorte
Solothurn, Genf, Neuenburg, Luzern und Bellinzona bieten sich an. Jura, Zug, Vaad, Bern und Wallis sind
wegen zu hoher Steuer zu vermeiden, teilweise mit einem Faktor 3
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