Geldflussrechnung

Mittelzufluss / -abfluss
aus Geschäftstätigkeit (Cashflow)
operating cash flow
indirekte Ermittlung des Cashflows


+ Liquiditätsunwirksamer Aufwand


Abschreibungen Sachanlagen

  • Aufwand, aber keine Ausgabe
     

Bildung von langfristigen Rückstellungen


+ Abnahme Warenbestand

  • Warenaufwand höher als Ausgaben
     

+ Zunahme VLL (Kreditoren)

  • Warenaufwand höher als Ausgaben
     

+ Zunahme PRA (TP)


- Abnahme VLL (Kreditoren)


- Abnahme PRA (TP)


+ Abnahme ARA (TA)


Amortisation Goodwill


Wertberichtigung Darlehensguthaben